Налоги, удерживаемые государством с физических лиц, предпринимателей, формируют в бюджет 80% Украины. Эти средства распределяются между оборонной, здравоохранительной, образовательной и другими сферами страны. Таким способом возмещаются расходы, связанные с содержанием, обслуживанием стратегически важных отраслей и управленческого аппарата государства в целом. И каждый из нас – дееспособный гражданин, выплачивая налоги, участвует в развитии семьи.
Совершенно логично, что после удержания налогов у населения возникают определенные вопросы. А сколько средств отчисляется от доходов людей? Какие конфигурации претерпела система налогообложения страны в 2020 году? Не придется ли рядовому украинцу из-за повышения ставок оформить кредит онлайн, чтобы залатать дыры в собственном семейном бюджете? Будем разбираться.
Что представляет собой подоходный налог, и какие изменения внесены в законодательство 2020 года?
Система налогообложения людей Украины ежегодно претерпевает конфигурации. Законодательным органом Украины вносятся поправки, коррективы, конфигурации. 2020 год – период принятия новых реформ не явился исключением для налогового кодекса страны. В силу уже вступили новейшие нормы закона. Кого они коснутся сначала, вы узнаете из ниже представленного материала.
Согласно действующему законодательству все граждане Украины, не имеющие собственного бизнеса, обязаны выплачивать налоги. Условно их можно поделить на прямые и косвенные. Прямой налог – это денежное содержание, которое отчисляется принудительно. К прямым налогам относятся:
- – военный сбор;
- – сбор, удерживаемый при заключении сделки по купле/продаже ценного движимого, недвижимого имущества или получении его в наследство;
- – подоходный налог и пр.
Ставка по подоходному налогу в стране в 2020 году не изменилась и составляет 18%. Принудительному налогообложению подлежат:
– заработные платы;
– определенные виды стипендий;
– прибыль, получаемая от предпринимательской деятельности;
– доходы от аренды недвижимости и т. д.
Однако не со всех видов доходов удерживается ставка в размере 18%. В некоторых случаях налог снижен, а в ряде – не начисляется совсем. Также есть программы в законодательстве, позволяющие возвратить уже оплаченный налог. Например:
– для сотрудников специализированных спасательных служб и шахтеров при нахождении под землей более 50% рабочих смен в год НДФЛ составляет 10%;
– при заключении контракта дарения меж родственниками 1 либо 2 степени родства налог не удерживается, а меж родственниками другого типа родства ставка понижена до 5%;
– алименты не подлежат налогообложению.
Кроме прямых налогов, физлица покрывают и так называемый косвенный налог – налог на добавленную стоимость. Средства отчисляются гражданами при совершении разных покупок. НДС включается в окончательную цена продуктов, коммунальных, сервисных услуг. Размер стандартной ставки НДС составляет 20%. На медицинские препараты, обслуживание и операции налог начисляется в размере 7%.
Налог на добавленную цена взимается и при получении дополнительных доходов, к примеру, при капиталовложениях. Получив прибыль от депозита, гражданин выплачивает от суммы полученных доходов 18% в налоговую службу и 1,5% – в фонд военного сбора.
Как правильно рассчитать подоходный налог, удерживаемый из заработной платы?
При официальном трудоустройстве с работодателем (не принимаются во внимание льготные категории граждан)
– НДФЛ в размере 18% (удерживается из заработной платы работника);
– военный сбор – 1,5% (удерживается из зарплаты работника);
– ЕСВ – 22% (оплачивает работодатель).
Такому виду налогообложения подлежат доходы всех трудящихся компаний, включая и тех, которым выплачивается малая заработная плата. Напомним, что на 01.01.2020 год ее размер составляет 4723 гривен. А величина средней зарплаты украинца к середине 2020 года по разным источникам колеблется в пределах 12000-12500 гривен (будем опираться на 12250 грн).
Таким образом, можно легко высчитать заработок граждан, опираясь на их доход:
– минимальная заработная плата – 3802 грн;
– средняя заработная плата по стране – 9861 грн.
В первом случае работодателю придется доплатить в налоговые службы за сотрудника 1039 грн, а во втором – 2695 грн.
Налог на недвижимость: кому и сколько придется заплатить в 2020 году?
Согласно действующему законодательству ряд физлиц обязаны уплачивать налог на жилое имущество, если в их владении находится один или несколько объектов общей площадью, превышающей установленный лимит.
– квартиры – от 60 м2;
– дома – от 120 м2.
Налог удерживается только на квадратные метры, превышающие предел. Например, в собственности гражданина N находится квартира площадью 100 м2. Налог ему будет начислен только на 40 м2.
Если недвижимость сдается в аренду, находится в лизинге или ее площадь превышает установленный лимит в 5 раз и более, то собственнику придется оплатить налоговый сбор за все квадратные метры имущества.
Ключевые моменты налогообложения
размер налогового содержания устанавливается органами местного самоуправления – сельскими, поселковыми, городскими советами или объединенными общинами. Размер ставки регулируется на государственном уровне и не может превышать 1,5% за 1 квадратный метр от уровня минимальной заработной платы, установленной на 1 января отчетного года.
На 1 января 2020 года размер минимальной заработной платы составляет 4723 грн. Исходя из этого, максимальная налоговая ставка будет равна 70,84 грн за 1 кв. м. По такому тарифу владельцы недвижимости заплатят налог уже в следующем году за текущий 2020 год.
Налогообложение при заключении сделок с недвижимым и движимым имуществом
Система налогообложения Украины в сфере купли/продажи недвижимости в 2020 году претерпела некие конфигурации. Изменились условия и ставки по начислению налога. Итак, владельцам недвижимости при продаже придется возместить следующие расходы (начисляются, исходя из стоимости имущества):
– 1% – в пенсионный фонд;
– 1% госпошлины;
– 1,5% – военный сбор;
– 0-18% – НДФЛ.
Особенности начисления НДФЛ при сделках с недвижимостью
Ранее владелец имущества при заключении сделки купли/продажи отчислялся в налоговую службу 5% от его стоимости. В 2020 году условия налогообложения поменялись. Теперь:
– налог не взимается, если сделка является единственной в текущем году, а торговец владеет имуществом более 3 лет;
– при продаже свыше одной единицы недвижимости за год удерживается налог в размере 5%;
– при совершении третьих и последующих сделок сумма удержания возрастет до 18%.
Важно! При начислении налогов во внимание принимается отчетный год – с 1 января по 31 декабря, а не календарный.
Система налогообложения автомобилей в 2020 году
С 2020 года на Украине повысились ставки по налогообложению при совершении сделок купли/продажи транспортных средств. Нововведения затронули не только реализацию легковых марок авто, но и мопедов, прицепов, мотоциклов и других средств передвижения.
– первая продажа ТС в отчетном году – не облагается налогом;
– вторая сделка в отчетном году – удерживается 5% от стоимости машины;
– третья продажа, совершенная в течение отчетного года – 18% НДФЛ +1,5% военный сбор.
Важно! При заключении сделки по реализации тяжелой, строительной техники, грузовиков, длинномеров налог в размере 5% взимается даже при совершении первой сделки в текущем году.
Вступление в наследство
Ценное имущество, получаемое в наследство, является дополнительным доходом для наследующих лиц, соответственно оно облагается налогом. Начисленные проценты уплачиваются в бюджет страны нерезидентами и резидентами. Размер процентной ставки при отчислении налога закреплен на законодательном уровне и зависит от ряда факторов. Итак, все по порядку.
При вступлении в наследство налогообложению подлежит следующие виды имущества:
– ценные бумаги, сбережения в разных формах хранения;
– все объекты недвижимости – квартиры, дома, хозпостройки, земельные наделы, паи и т. д.;
– отчисления в форме страховых компенсаций, все средства, находящиеся на счетах государственных и негосударственных фондов;
– движимое имущество – легковые авто, спецтехника, мототехника и остальные;
– ценное состояние антиквариат, украшения из дорогостоящих материалов, произведения искусства.
При вступлении в наследство государством может удерживаться разный процент налога:
– 0% – приемниками имущества являются родственники первой или второй ступени родства.
– 5% – уплачивают наследующие и родственники с хоть какой степенью родства, не считая 1 и 2. Перед вступлением в наследство они без помощи других обязаны документально оформить оценку всего имущества через компетентные органы, чтоб просчитать цена для уплаты налога.
– 18% – взимается с лиц-резидентов, получивших наследство, находящееся во втором государстве. Аналогичная ставка распространяется и на лиц-нерезидентов, вступающих в право наследования в пределах Украины. Удержание в госбюджете остается неизменным даже если стороны являются родственниками первой степени.
Исключения из правил
При передаче в наследство объекта
– дети-сироты;
– инвалиды 1 группы;
– дети, лишенные опеки родителей.
Данное исключение относится только к наследованию объектов недвижимости и не распространяется при оформлении ценных бумаг, денежных средств и второго ценного имущества. В данном случае применяется обычная тарификация налогообложения в согласовании с установленными нормами закона.
В каких случаях и кому доступно освобождение от уплаты налогов?
Есть ряд доходов, при получении которых, правительство не удерживает налог. К таким относятся следующие:
– все формы алиментов;
– прибыль, полученная от реализации определенного движимого либо недвижимого имущества (если сделка была единственной в течение отчетного года);
– часть средств, аннулированных по программе реструктуризации ипотеки, оформленной в иностранной валюте на покупку недвижимости со статусом “единое жилье”;
– пенсии участников боевых действий ВОВ, граждан, попадающих под действие специального закона, инвалидов войны;
– средства, выданные сотруднику предприятием под отчет, а он в свою очередь выполнил все условия по своевременному их возвращению.
Кто, на каких условиях может ее получить?
Официально трудоустроенным гражданам Украины государство предоставляет льготы посредством компенсации (возврата) подоходного налога. Возврат можно получить, если налогоплательщик оплачивает следующие сервисы:
– образование по договору (собственное, родителей, супруга(ы), детей);
– долгосрочное страхование жизни;
– ипотечное кредитование;
– договоры негосударственного пенсионного обеспечения и другие.
Возмещение компенсаций осуществляется 1 раз в год. На расчет берется отчетный период (12 предыдущих месяцев с 01 января по 31 декабря). Получить возмещение за прошедшие (в позапрошлые) годы, по которым уже закрыты налоговые отчеты, невозможно.
Обучение. Возврат налоговых отчислений за обучение рассчитывается просто. Сумма ежемесячного платежа увеличивается на 10 (количество учебных месяцев) и от полученного числа высчитывается 18%. Или берется сумма договора за год. При стоимости обучения в размере 20 тысяч гривен лимит компенсации составляет 3600 грн. Скидка не предоставляется частным предпринимателям и в случаях, когда обучение производится за рубежом.
Ипотечное кредитование. Налоговая скидка предоставляется только за практически уплаченные проценты по ипотеке в отчетном году. Если эта недвижимость является единственным его владением. Общая площадь жилья не должна превышать 100 м2. Возмещение компенсации осуществляется 1 раз в год в течение 10 лет. Если ипотека, например, оформлена на 20 лет, то владелец жилья сможет получать только за половину этого периода. Если кредит оформленный в иностранной валюте; налоговая служба при расчете компенсации будет использовать курс, установленный Нацбанком.
Для получения компенсации по любой из предложенных программ, гражданину необходимо обратиться в налоговую службу по месту регистрации. Сделать это необходимо не позднее 1 мая текущего года. Там ему предоставят перечень документов, которые нужно будет сдать для получения средств. Со сроками лучше не затягивать. В противном случае денежную компенсацию можно и не получить.
Возмещение средств осуществляется за предыдущий год. То есть если гражданин обратился в налоговую службу в 2020 году, то возврат по налоговой скидке он получит за период с 01.01.19 по 01.12.19 гг.
В заключении
В среднем официально трудоустроенные украинцы отчисляют в 40% от собственного дохода. Если верить статистике, то каждый четвёртый – пятый гражданин страны работает нелегально, то есть получает зарплату в конвертах. А это не только недополученные миллионы в государственный бюджет страны, это большие потери и для самих работников. Отсутствие социальных льгот, медицинского страхования и страхования жизни загоняют людей в угол нищеты при утрате трудоспособности или работы.
Текущие реформы, принимаемые государством, должны помочь бизнесу выйти из тени и заменить черные зарплаты на белые. А означает, они будут ориентированы на улучшение жизни населения в целом. Но если вдруг у вас возникнут финансовые проблемы, вы можете получить кредит онлайн без ожидания конфигураций. Наша компания без вопросов выдаст вам денежный займ, независимо от того, трудоустроены ли вы официально или нет.
